出纳的基本职责：1、收付职责，2、反映职能，3、监督职能，4、管理职能。出纳在会计循环中的角色定位很重要，工作中要严格贯彻财经政策认真审核单据和业务，确实地提交财务报告反馈经济信息，管理好货币资金和银行票据确保资金安全，审查支出性质拒绝违规支出。
收付职能：是出纳的基本职能。它的内容是对经济往来中的现金、银行存款、票据和金融证券等的收付和办理。
反映职能：主要职能之一。是为了给经济管理和投资决策提供所需的完整而系统的经济信息，根据持有的现金和银行存款日记账及有价证券的各种明细分类账，以统一的货币计量单位为基础，对本单位的货币资金和有价证券进行详细记录与核算。
监督职能：是指对企业内部各种经济业务进行监督。其中，货币资金收付业务实施过程中的合法性、合理性和有效性是监督的重要内容。
管理职能：包括保管货币资金和有价证券、管理银行存款和各类票据;分析企业资金使用效益;为企业的投资决策提供有限的金融信息，以及在此基础上直接参与对企业的方案评估和投资效益预测分析。